SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS FINANCIEROS
ÁREA DE ESTUDIO Y REGULACIÓN - DPTO. DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
PLAN DE CUENTAS    

Archivo pdf - Documento completo 
Número Denominación Pag. Act.
010 000 ACTIVO 10 0
011 000 DISPONIBLE 12 0
011 P10 Caja
101 Monedas y billetes 13 41
103 Dinero en tránsito 14 22
011 P20 Instituciones financieras
105 Banco Central del Uruguay 15 0
107 Casa matriz y sucursales en el exterior de la casa matriz 16 123
109 Otras instituciones financieras - vista 17 123
111 Cheques para compensar 18 18
113 Otros documentos para compensar 19 18
011 P30 Metales preciosos
115 Oro 20 0
117 Otros metales preciosos 21 39
011 P80 Deudores por productos financieros devengados
119 Deudores por productos financieros devengados 22 160
012 000 VALORES PARA INVERSIÓN 24 121
012 P10 Valores para negociación
241 Valores públicos nacionales para negociación 24.1.1 173
243 Valores públicos no nacionales para negociación 24.1.2 121
291 Obligaciones negociables para negociación 24.1.3 121
293 Certificados de depósito a plazo fijo transferibles reajustables para negociación 24.1.4 123
295 Certificados de depósito a plazo fijo transferibles no reajustables para negociación 24.1.5 123
519 Títulos representativos de deuda de fideicomisos financieros para negociación 24.1.6 168
521 Certificados de participación en el dominio fiduciario para negociación 24.1.7 168
535 Cuotapartes de Fondos de Inversión disponibles para negociación 24.1.8 171
012 P20 Valores disponibles para la venta
297 Valores públicos nacionales disponibles para la venta 24.2.1 173
355 Valores públicos no nacionales disponibles para la venta 24.2.2 121
361 Obligaciones negociables disponibles para la venta 24.2.3 121
363 Certificados de depósito a plazo fijo transferibles reajustables disponibles para la venta 24.2.4 123
373 Certificados de depósito a plazo fijo transferibles no reajustables disponibles para la venta 24.2.5 123
523 Títulos representativos de deuda de fideicomisos financieros disponibles para la venta 24.2.6 168
525 Certificados de participación en el dominio fiduciario disponibles para la venta 24.2.7 168
537 Cuotapartes de Fondos de Inversión disponibles para la venta 24.2.8 171
012 P30 Valores para inversión a vencimiento
435 Valores públicos nacionales para inversión a vencimiento 24.3.1 173
437 Valores públicos no nacionales para inversión a vencimiento 24.3.2 121
441 Obligaciones negociables para inversión a vencimiento 24.3.3 121
443 Títulos de deuda pública recibidos en operaciones de cancelación de deuda 24.3.4 121
445 Certificados de depósito a plazo fijo transferibles reajustables para inversión a vencimiento 24.3.5 123
447 Certificados de depósito a plazo fijo transferibles no reajustables para inversión a vencimiento 24.3.6 123
527 Títulos representativos de deuda de fideicomisos financieros para inversión a vencimiento 24.3.7 168
529 Certificados de participación en el dominio fiduciario para inversión a vencimiento 24.3.8 168
539 Cuotapartes de Fondos de Inversión para inversión a vencimiento 24.3.9 171
012 P80 Rentas de valores para inversión devengadas
449 Rentas de valores públicos para negociación devengadas 24.4.0 121
451 Rentas de valores privados para negociación devengadas 24.4.1 174
453 Rentas de valores públicos disponibles para la venta devengadas 24.4.2 121
455 Rentas de valores privados disponibles para la venta devengadas 24.4.3 174
457 Renta de valores públicos para inversión a vencimiento devengadas 24.4.4 121
461 Rentas de valores privados para inversión a vencimiento devengadas 24.4.5 174
012 P90 Previsión para desvalorización
467 (Previsión para desvalorización de valores públicos disponibles para la venta) 24.5.0 121
469 (Previsión para desvalorización de valores privados disponibles para la venta) 24.5.1 174
485 (Previsión para desvalorización de valores públicos para inversión a vencimiento) 24.5.2 121
487 (Previsión para desvalorización de valores privados para inversión a vencimiento) 24.5.3 174
013 000 CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR FINANCIERO 30 150
013 P10 Colocaciones
127 Banco Central del Uruguay 31 160
129 Colocaciones a plazo fijo no reajustables 32 150
131 Colocaciones a plazo fijo reajustables 33 150
421 Colocaciones amortizables no reajustables 33.1 150
423 Colocaciones amortizables reajustables 33.2 150
133 Colocaciones a plazo fijo en metales preciosos 34 150
135 Colocaciones a plazo fijo en valores públicos nacionales 35 150
137 Colocaciones a plazo fijo en valores públicos no nacionales 36 150
139 Documentos descontados 37 150
141 Corresponsales deudores por créditos documentarios diferidos 38 150
013 P20 Operaciones a liquidar
145 Compra futura de moneda extranjera 40 123
147 Compra futura de metales preciosos 41 123
149 Compra futura de valores públicos nacionales 42 123
151 Compra futura de valores públicos no nacionales 43 123
153 Deudores por valores vendidos con compra futura 44 116
155 Deudores por operaciones de venta futura 45 123
157 Deudores por venta futura de valores comprados 46 123
377 Pérdidas a devengar por operaciones a liquidar 46.1 116
013 P80 Deudores por productos financieros devengados
159 Deudores por productos financieros devengados - colocaciones 47 160
367 Rentas y productos devengados de valores vendidos con compra futura 48.1 116
013 P90 Previsiones
383 (Previsión para deudores incobrables - colocaciones) 48.2 150
397 (Previsión para deudores incobrables - operaciones a liquidar) 48.3 123
014 000 CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR NO FINANCIERO 54 0
014 P10 Préstamos
163 Préstamos a plazo fijo no reajustables 55 161
165 Préstamos a plazo fijo reajustables 56 161
167 Préstamos amortizables no reajustables 57 161
169 Préstamos amortizables reajustables 58 161
171 Préstamos en metales preciosos 59 161
173 Préstamos en valores públicos nacionales 60 161
175 Préstamos en valores públicos no nacionales 61 161
177 Adelantos sobre documentos de terceros 62 161
143 Letras compradas sobre el exterior 62.1 161
431 Documentos comprados 62.2 161
439 Cartera comprada vigente 62.2.1 161
179 Créditos utilizados en cuentas corrientes - Con autorización previa 63 161
475 Créditos utilizados en cuentas vista o con preaviso 63.1 161
181 Créditos utilizados en cuentas corrientes - Sobregiros transitorios 64 157
429 Préstamos para prefinanciar exportaciones 64.1 161
183 Deudores por créditos documentarios negociados 65 161
185 Deudores por créditos documentarios diferidos 66 116
187 Deudores por créditos documentarios domésticos negociados 67 161
189 Deudores por créditos documentarios domésticos diferidos 68 116
191 Deudores por garantías incumplidas 69 161
193 Deudores por aceptaciones bancarias vencidas 70 161
195 Adelantos en administración por cuenta de terceros 71 161
197 Deudores por utilización de tarjeta de crédito 72 161
199 Remesas en tránsito 73 161
201 Préstamos con recursos administrados por el Banco Central del Uruguay - no reajustables 74 161
375 Préstamos con recursos administrados por el Banco Central del Uruguay - reajustables 74.1 161
481 Colocación reestructurada no reajustable - operaciones de crédito problemáticas 74.2 161
483 Colocación reestructurada reajustable- operaciones de crédito problemáticas 74.3 161
489 Títulos representativos de deuda de fideicomisos financieros 74.4 145
491 Certificados de participación en el dominio fiduciario 74.5 145
509 Préstamos garantizados con prenda de depósitos 74.6 157
559 Deudores por utilización de órdenes de compra 74.7 191
014 P20 Arrendamientos financieros
203 Deudores por arrendamientos financieros 75 174
014 P30 Operaciones a liquidar
205 Compra futura de moneda extranjera 76 116
207 Compra futura de metales preciosos 77 116
209 Compra futura de valores públicos nacionales 78 116
211 Compra futura de valores públicos no nacionales 79 116
213 Deudores por valores vendidos con compra futura 80 116
215 Deudores por operaciones de venta futura 81 116
217 Deudores por venta futura de valores comprados 82 116
379 Pérdidas a devengar por operaciones a liquidar 82.1 116
014 P50 Sector público nacional y no nacional
223 Préstamos no reajustables - sector público nacional 85 161
225 Préstamos reajustables - sector público nacional 86 161
219 Deudores por créditos documentarios negociados - sector público nacional 86.1 161
221 Deudores por créditos documentarios diferidos - sector público nacional 86.2 156
235 Deudores por garantías incumplidas - sector público nacional 86.3 161
555 Documentos comprados - sector público nacional 86.3.1 174
459 Cartera comprada vigente - sector público nacional 86.4 161
541 Colocación reestructurada no reajustable - operaciones de crédito problemáticas - sector público nacional 86.5 173
543 Colocación reestructurada reajustable - operaciones de crédito problemáticas - sector público nacional 86.6 173
227 Compra futura de moneda extranjera - sector público nacional 87 169
229 Deudores por operaciones de venta futura - sector público nacional 88 169
381 Pérdidas a devengar por operaciones a liquidar - sector público nacional 88.1 169
255 Compra futura de valores públicos nacionales - Sector público nacional 88.2 168
531 Deudores por valores vendidos con compra futura - Sector público nacional 88.3 168
533 Deudores por venta futura de valores comprados - Sector público nacional 88.4 168
231 Deudores por arrendamientos financieros - sector público nacional 89 161
477 Préstamos no reajustables - sector público no nacional 89.1.1 161
479 Préstamos reajustables - sector público no nacional 89.2 161
014 P60 Ingresos percibidos no devengados
233 (Productos percibidos no devengados) 90 116
014 P70 Grupos de ahorro previo
399 Deudores por contratos adjudicados 91.1 174
014 P80 Deudores por productos financieros devengados
237 Deudores por productos financieros devengados - préstamos 92 161
239 Deudores por productos financieros devengados - arrendamientos financieros 93 116
369 Rentas y productos devengados de valores vendidos con compra futura 94.1 116
245 Deudores por productos financieros devengados - sector público nacional y no nacional 96 173
247 Deudores por productos y servicios devengados - grupos de ahorro previo 97 116
014 P90 Previsiones
249 (Previsión para deudores incobrables - préstamos) 98 161
251 (Previsión para deudores incobrables - arrendamientos financieros) 99 116
253 (Previsión para deudores incobrables - operaciones a liquidar - sector no público) 100 116
385 (Previsión para deudores incobrables - sector público nacional y no nacional) 101.1 173
401 (Previsión para deudores incobrables - grupos de ahorro previo 101.2 116
015 000 CREDITOS DIVERSOS 103 0
015 P10 Créditos diversos
257 Anticipos por compra de bienes y servicios 104 22
259 Cargos pagados por anticipado 105 176
261 Derechos crediticios por pago de impuestos 106 145
263 Impuestos a deducir 107 89
265 Anticipos al personal 108 54
267 Deudores por venta de bienes a plazo 109 168
269 Gastos a recuperar 110 192
271 Indemnizaciones reclamadas por siniestro 111 0
273 Diversos 112 203
599 Enlace con dependencias - Deudor 112.2 161
015 P30 Ingresos devengados no percibidos
387 Ingresos por servicios devengados y no percibidos 112.3 161
015 P80 Deudores por productos devengados
275 Deudores por productos devengados 113 0
015 P90 Previsiones
277 (Previsiones para créditos diversos) 114 0
016 000 CREDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACION FINANCIERA 117 22
016 P10 Sector no financiero - sector no público
279 Colocación vencida no reajustable 118 161
281 Colocación vencida reajustable 119 161
425 Colocación vencida reestructurada no reajustable - operaciones de crédito problemáticas 121.1 161
427 Colocación vencida reestructurada reajustable- operaciones de crédito problemáticas 121.2 161
463 Cartera comprada vencida 121.3 161
287 Créditos en gestión no reajustables 122 161
289 Créditos en gestión reajustables 123 161
511 Créditos reestructurados en gestión no reajustables - operaciones de crédito problemáticas 123.1 161
513 Créditos reestructurados en gestión reajustables - operaciones de crédito problemáticas 123.2 161
465 Cartera comprada en gestión 124 161
473 Créditos morosos - cartera comprada 128 161
515 Créditos reestructurados morosos- operaciones de crédito problemáticas 128.2 167
299 Créditos morosos 129 161
016 P40 Sector público nacional y no nacional
389 Colocación vencida no reajustable 129.1 161
391 Colocación vencida reajustable 129.2 161
471 Cartera comprada vencida - sector público nacional 129.2.1 161
545 Colocación vencida reestructurada no reajustable - operaciones de crédito problemáticas - sector público nacional 129.2.1.1 173
547 Colocación vencida reestructurada reajustable - operaciones de crédito problemáticas - sector público nacional 129.2.1.2 173
493 Créditos en gestión no reajustables 129.2.2 173
495 Créditos en gestión reajustables 129.2.2.1 173
505 Cartera comprada en gestión - sector público nacional 129.2.2.2 173
549 Créditos reestructurados en gestión no reajustables - operaciones de crédito problemáticas - sector público nacional 129.2.2.3 173
551 Créditos reestructurados en gestión reajustables - operaciones de crédito problemáticas - sector público nacional 129.2.2.4 173
501 Créditos morosos 129.2.3 173
507 Créditos morosos - cartera comprada 129.2.3.1 173
553 Créditos reestructurados morosos - operaciones de créditos problemáticas - sector público nacional 129.2.3.2 173
016 P50 Sector financiero
403 Colocación vencida no reajustable 129.3 161
405 Colocación vencida reajustable 129.4 161
497 Créditos en gestión no reajustables 129.5 161
499 Créditos en gestión reajustables 129.6 161
503 Créditos morosos 129.7 161
016 P80 Deudores por productos financieros devengados
301 Deudores por productos financieros devengados - sector no financiero no público - colocación vencida 130 161
303 Deudores por productos financieros devengados - sector no financiero no público - créditos en gestión 131 161
393 Deudores por productos financieros devengados - sector público - colocación vencida - créditos en gestión - créditos morosos 131.1 173
407 Deudores por productos financieros devengados - sector financiero- colocación vencida - créditos en gestión - créditos morosos 131.2 160
415 Deudores por productos financieros devengados - sector no financiero no público - créditos morosos 131.3 161
016 P90 Previsiones
305 (Previsión para deudores incobrables - sector no financiero no público - colocación vencida) 132 80
307 (Previsión para deudores incobrables - sector no financiero no público- créditos en gestión) 133 161
395 (Previsión para deudores incobrables-sector público-colocación vencida - créditos en gestión - créditos morosos) 133.2 173
409 (Previsiones para deudores incobrables - sector financiero - colocación vencida - créditos en gestión - créditos morosos) 133.3 160
417 (Previsión para deudores incobrables - créditos morosos) 133.4 160
517 (Previsión para deudores incobrables - sector no financiero no público - créditos reestructurados morosos) 133.5 161
017 000 INVERSIONES 135 0
017 P10 Bienes adquiridos en recuperación de créditos
309 Bienes adquiridos en recuperación de créditos 136 5
017 P20 Inmuebles desafectados del uso
311 Inmuebles desafectados del uso 137 6
017 P30 Otros bienes
313 Bienes a dar 138 50
283 Inmuebles destinados a la venta 138.1 25
285 Inmuebles prometidos en venta 138.2 32
413 Participaciones de capital autorizadas por el Banco Central del Uruguay 138.3 54
433 Inversiones en acciones de sociedades controladas 138.4 100
315 Sucursales en el exterior 139 100
017 P40 Inversiones especiales
317 Inversiones en acciones de sociedades no controladas 140 89
319 Inversiones en bienes muebles 141 21
371 Inversiones en bienes inmuebles 141.1 26
337 Obras de arte 141.2 25
321 Partidas autorizadas por el Banco Central del Uruguay 142 0
323 Otras inversiones - diversos 143 0
017 P90 Previsiones
325 (Previsiones para inversiones) 144 5
018 000 BIENES DE USO 146 198
018 P10 Bienes de Uso
327 Inmuebles 149 198
329 Muebles, útiles e instalaciones 150 198
331 Equipos de computación 151 198
333 Cajas de seguridad y tesoro 152 198
335 Material de transporte 153 198
349 Mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados 153.1 198
018 P20 Bienes de uso tomados en arrendamiento financiero
339 Equipos de computación tomados en arrendamiento financiero 155 198
341 Material de transporte tomado en arrendamiento financiero 156 198
343 Otros bienes tomados en arrendamiento financiero - diversos 157 198
018 P30 Edificios en construcción
345 Edificios en construcción 158 198
019 000 ACTIVOS INTANGIBLES 160 182
019 P10 Activos Intangibles
557 Valor llave 162 182
365 Software de aplicación 163.2 182
351 Otros activos intangibles autorizados por el Banco Central del Uruguay 163.3 182
020 000 PASIVO 165 0
021 000 OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR FINANCIERO
021 P10 Depósitos y otras obligaciones por intermediación financiera
100 Banco Central del Uruguay 170 160
102 Depósitos a la vista de otras instituciones financieras 171 123
104 Otras instituciones financieras a plazo fijo no reajustables 172 123
106 Otras instituciones financieras a plazo fijo reajustables 173 123
314 Certificados de depósitos a plazo fijo transferibles no reajustables 173.1 123
316 Certificados de depósitos a plazo fijo transferibles reajustables 173.2 123
108 Depósitos en metales preciosos 174 123
110 Depósitos en valores públicos nacionales 175 123
112 Depósitos en valores públicos no nacionales 176 123
114 Instituciones financieras en el exterior - líneas documentadas 177 123
116 Instituciones financieras en el exterior - líneas no documentadas 178 123
486 Depósitos afectados en garantía de obligaciones con la empresa 178.1 160
488 Depósitos afectados en garantía de obligaciones con terceros 178.2 160
021 P20 Corresponsales aceptantes de créditos documentarios diferidos
118 Corresponsales aceptantes de créditos documentarios diferidos 179 123
021 P30 Operaciones a liquidar
120 Venta futura de moneda extranjera 180 123
122 Venta futura de metales preciosos 181 123
124 Venta futura de valores públicos nacionales 182 123
126 Venta futura de valores públicos no nacionales 183 123
478 Venta futura de créditos por intermediación financiera 183.1 134
352 Venta futura de otros activos 183.1.1 132
128 Acreedores por valores comprados con venta futura 184 116
130 Acreedores por operaciones de compra futura 185 123
132 Acreedores por compra futura de valores vendidos 186 123
274 Ganancias a devengar por operaciones a liquidar 186.1 116
021 P40 Obligaciones emitidas
332 Obligaciones subordinadas no reajustables - 48 meses y mayores 186.2 123
334 Obligaciones subordinadas no reajustables - Menores de 48 meses y hasta 36 meses 186.2.1 123
336 Obligaciones subordinadas no reajustables - Menores de 36 meses y hasta 24 meses 186.2.2 123
338 Obligaciones subordinadas no reajustables - Menores de 24 meses y hasta 12 meses 186.2.3 123
340 Obligaciones subordinadas no reajustables - Menores de 12 meses 186.2.4 123
342 Obligaciones subordinadas reajustables - 48 meses y mayores 186.3 123
344 Obligaciones subordinadas reajustables - Menores de 48 meses y hasta 36 meses 186.3.1 123
346 Obligaciones subordinadas reajustables - Menores de 36 meses y hasta 24 meses 186.3.2 123
348 Obligaciones subordinadas reajustables - Menores a 24 meses y hasta 12 meses 186.3.3 123
350 Obligaciones subordinadas reajustables- Menores de 12 meses 186.3.4 123
021 P80 Acreedores por cargos financieros devengados
134 Acreedores por cargos financieros devengados - depósitos 187 123
136 Acreedores por cargos financieros devengados - obligaciones emitidas 187.1 123
022 000 OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA - SECTOR NO FINANCIERO 194 0
022 P10 Depósitos
140 Cuentas corrientes 195 0
142 Depósitos a la vista 196 174
144 Acreedores por documentos para compensar 197 116
146 Depósitos a la vista - documentos pendientes de confirmación 198 0
148 Administración por cuenta de terceros 199 116
150 Administración de liquidez de grupos económicos 200 52
152 Giros y transferencias a pagar 201 116
154 Cheques certificados 202 0
158 Ordenes de pago pendientes de confirmación 204 7
160 Caja de ahorros 205 174
162 Depósitos a plazo fijo intransferibles no reajustables 206 176
164 Depósitos a plazo fijo intransferibles reajustables 207 116
166 Certificados de depósitos a plazo fijo transferibles no reajustables 208 176
168 Certificados de depósitos a plazo fijo transferibles reajustables 209 116
170 Depósitos en metales preciosos 210 116
172 Depósitos en valores públicos nacionales 211 116
174 Depósitos en valores públicos no nacionales 212 116
176 Depósitos afectados en garantía 213 174
322 Depósitos fiduciarios 213.1 116
598 Enlace con dependencias - Acreedor 213.2 120
022 P20 Otras obligaciones por intermediación financiera
178 Acreedores por créditos documentarios diferidos 214 116
284 Acreedores por créditos documentarios diferidos-importación 214.1 116
180 Acreedores por créditos documentarios domésticos diferidos 215 116
356 Obligaciones con establecimientos adheridos al sistema de órdenes de compra 215.1 195
182 Obligaciones con establecimientos adheridos al sistema de tarjetas de crédito 216 116
298 Obligaciones con vendedores rurales 216.1 116
304 Acreedores por créditos recibidos en el marco de lo dispuesto en los artículos 1º y 2º de la Ley Nº 18.643 216.2 191
022 P30 Obligaciones por arrendamientos financieros
184 Acreedores por arrendamientos financieros 217 116
022 P40 Operaciones a liquidar
186 Venta futura de moneda extranjera 218 116
188 Venta futura de metales preciosos 219 116
190 Venta futura de valores públicos nacionales 220 116
192 Venta futura de valores públicos no nacionales 221 116
482 Venta futura de créditos por intermediación financiera 221.1 156
480 Venta futura de otros activos 221.2 134
194 Acreedores por valores comprados con venta futura 222 116
196 Acreedores por operaciones de compra futura 223 116
198 Acreedores por compra futura de valores vendidos 224 116
276 Ganancias a devengar por operaciones a liquidar 224.1 116
022 P50 Sector público nacional
200 Depósitos de organismos públicos 225 168
202 Venta futura de moneda extranjera 226 168
212 Venta futura de valores públicos nacionales 226.1 168
360 Acreedores por valores comprados con venta futura 226.2 168
362 Acreedores por compra futura de valores vendidos 226.3 168
204 Acreedores por operaciones de compra futura 227 168
278 Ganancias a devengar por operaciones a liquidar 227.1 169
022 P60 Grupos de ahorro previo
286 Acreedores por contratos no adjudicados 227.2 116
288 Acreedores por grupos en formación 227.3 116
290 Acreedores por contratos rescindidos 227.4 116
022 P70 Obligaciones emitidas en circulación
300 Obligaciones hipotecarias 227.5 116
302 Obligaciones negociables 227.6 116
308 Obligaciones subordinadas no reajustables 227.7 116
310 Obligaciones subordinadas reajustables 227.8 116
354 Obligaciones por acciones con interés - Artículo 12 Ley 17.613 227.8.1 140
156 (Cargos financieros pagados y no devengados) 227.9 116
022 P80 Acreedores por cargos financieros devengados
206 Acreedores por cargos financieros devengados - depósitos 228 116
208 Acreedores por cargos financieros devengados -otras obligaciones por intermediación financiera 229 116
210 Acreedores por cargos financieros devengados - obligaciones por arrendamientos financieros 230 116
214 Acreedores por cargos financieros devengados - sector público 232 116
292 Acreedores por cargos financieros devengados - grupos de ahorro previo 233.1 116
216 Acreedores por cargos financieros devengados - obligaciones emitidas en circulación 233.2 116
023 000 OBLIGACIONES DIVERSAS 235 0
023 P10 Acreedores fiscales
218 Acreedores fiscales - retenciones a terceros 236 0
220 Acreedores fiscales - a pagar 237 89
222 Acreedores fiscales - a cargo de la empresa 238 20
224 Acreedores fiscales - a cargo de la empresa - otros 239 2
023 P20 Acreedores sociales
226 Acreedores sociales - retenciones a terceros 240 0
228 Acreedores sociales - a cargo de la empresa 241 0
023 P30 Dividendos a pagar
230 Dividendos a pagar 242 0
023 P40 Otras obligaciones diversas
232 Obligaciones por distribución de utilidades 243 0
234 Cuentas a pagar 244 0
358 Primas por Fondo de Garantía de Depósitos a pagar 244.1 160
236 Diversos 245 120
023 P50 Ingresos percibidos no devengados
280 Comisiones percibidas no devengadas 245.1 14
023 P80 Acreedores por cargos devengados
238 Acreedores por cargos devengados 246 0
024 000 PROVISIONES 248 0
024 P10 Provisiones
240 Provisiones para impuestos nacionales 249 8
242 Otras provisiones 250 0
025 000 PREVISIONES 252 62
025 P10 Previsiones
282 Previsión para cuentas de contingencia 252.1 62
244 Indemnización por despido 253 0
318 Previsiones generales sobre créditos por intermediación financiera 253.1 62
320 Fondo de previsiones estadísticas para riesgos crediticios 253.2 94
246 Otras previsiones 254 0
030 000 PATRIMONIO 257 0
030 P10 Capital social
248 Capital integrado 258 140
030 P20 Aportes no capitalizados
260 Primas de emisión 258.1 2
250 Adelantos irrevocables a cuenta de integraciones de capital 259 13
252 Adelantos irrevocables a cuenta de primas de emisión 260 16
030 P30 Ajustes al patrimonio
254 Ajustes por revaluación de bienes de uso 261 198
296 Ajuste por reexpresión contable 261.2 22
256 Ajuste de los resultados por pérdidas por inflación 262 45
312 (Ajuste de los resultados por ganancias por inflación) 262.1 45
324 Incremento del valor de inversiones por ajustes patrimoniales en sociedades controladas y sucursales 262.2 100
326 (Disminución del valor de inversiones por ajustes patrimoniales en sociedades controladas y sucursales) 262.3 100
328 (Disminuciones en el valor razonable de valores disponibles para la venta) 262.4 121
330 Incrementos en el valor razonable de valores disponibles para la venta 262.5 121
030 P40 Reservas
258 Reservas estatutarias 263 167
262 Reservas voluntarias 265 167
030 P50 Resultados acumulados
264 Utilidades acumuladas 266 167
266 Utilidades del ejercicio 267 3
268 (Adelanto de resultados) 268 69
270 (Pérdidas acumuladas) 269 173
272 (Pérdidas del ejercicio) 270 3
041 000 CUENTAS DE CONTINGENCIA DEUDORAS 273 0
041 P10 Cuentas de contingencia deudoras
601 Documentos descontados en instituciones financieras 274 123
603 Deudores por aceptaciones bancarias 275 0
607 Deudores por garantías otorgadas 277 156
609 Créditos documentarios a negociar 278 57
611 Créditos documentarios domésticos a negociar 279 156
613 Créditos documentarios confirmados 280 160
615 Créditos acordados en cuentas corrientes 281 0
637 Créditos acordados en cuentas vista o con preaviso 281.1 162
617 Préstamos a utilizar mediante tarjeta de crédito 282 0
629 Lineas de crédito acordadas 282.1 123
633 Operaciones del articulo 117.1 inciso 2 282.2 44
619 Adquirentes de opciones de compra 283 47
621 Adquisición de opciones de compra 284 47
625 Enajenantes de opciones de venta 284.1 47
627 Enajenación de opciones de venta 284.2 47
631 Contratos suscriptos no adjudicados 284.3 174
635 Contratos de compra de bienes y servicios 284.4 25
639 Derechos por cobertura adquirida - cargos indexados a índices bursátiles - depósitos a plazo fijo 284.5 176
623 Diversos 285 0
042 000 CUENTAS DE CONTINGENCIA ACREEDORAS 287 0
042 P10 Cuentas de contingencia acreedoras
600 Instituciones financieras - documentos descontados 288 123
602 Tomadores de aceptaciones bancarias 289 0
606 Garantías otorgadas 291 17
608 Corresponsales por créditos documentarios a negociar 291.1 123
628 Acreedores por créditos documentarios a negociar 292.1 57
610 Beneficiarios por créditos documentarios domésticos a negociar 293 0
612 Beneficiarios por créditos del exterior confirmados 294 7
614 Beneficiarios por créditos acordados en cuentas corrientes 295 0
638 Beneficiarios por créditos acordados en cuentas vista o con preaviso 295.1 162
616 Beneficiarios por préstamos a utilizar mediante tarjeta de crédito 296 0
630 Beneficiarios por líneas de crédito acordadas 296.1 16
634 Tenedores de titulos a recomprar 296.2 0
618 Enajenación de opciones de compra 297 47
620 Enajenantes de opciones de compra 298 47
624 Adquisición de opciones de venta 298.1 132
626 Adquirentes de opciones de venta 298.2 47
632 Suscriptores de contratos no adjudicados 298.3 50
636 Beneficiarios de contratos de compra de bienes y servicios 298.4 25
640 Beneficiarios de cargos indexados a índices bursátiles - depósitos a plazo fijo 298.5 176
622 Diversos 299 0
051 000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 301 0
051 P10 Garantías recibidas
651 Garantías computables 302 197
653 Garantías no computables 303 197
691 Garantías computables - Fideicomisos 303.2 181
693 Garantías no computables - Fideicomisos 303.3 181
051 P20 Custodia de bienes y valores
655 Valores en custodia 304 70
659 Valores en garantía 306 29
661 Monedas y billetes en custodia 307 29
051 P30 Negocios con el exterior y cobranzas
667 Cobranzas de importación 310 0
669 Cobranzas de importación vencidas 311 0
671 Valores a cobrar por cuenta de terceros 312 0
673 Corresponsales por cobranzas remitidas 313 0
675 Créditos abiertos por corresponsales 314 54
051 P40 Otras cuentas de orden deudoras
677 Colocaciones indemnizadas por el fondo de garantía de créditos 315 2
685 Deudores por créditos castigados 315.1 193
687 Cedentes de derechos de depósitos 315.2 111
689 Créditos concedidos dentro de una línea otorgada por la casa matriz 315.3 156
679 Otras cuentas de orden deudoras - diversos 316 0
051 P50 Grupos de ahorro previo
683 Contratos suscriptos 316.1 50
052 000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 318 0
052 P10 Otorgantes de garantías
650 Otorgantes de garantías reales 319 0
652 Otorgantes de garantías de firma 320 81
052 P20 Depositantes de bienes y valores
654 Depositantes de bienes y valores 321 29
656 Depositantes de monedas y billetes 322 29
052 P30 Negocios con el exterior y cobranzas
662 Corresponsales remitentes de cobranzas 325 16
664 Cobranzas remitidas de exportación 326 0
666 Cobranzas remitidas 327 0
668 Beneficiarios por créditos del exterior 328 54
052 P40 Otras cuentas de orden acreedoras
670 Indemnizaciones recibidas del fondo de garantía de créditos 329 2
678 Castigos de cartera 329.1 78
680 Cesionario de derechos de depósitos 329.2 117
682 Utilización de líneas otorgadas por la casa matriz 329.3 156
672 Otras cuentas de orden acreedoras - diversos 330 0
052 P50 Grupos de ahorro previo
676 Suscriptores de contratos 330.1 50
060 000 GANANCIAS 331 0
070 000 PERDIDAS 331.1 0
061 000 GANANCIAS FINANCIERAS 337 0
061 P10 Ganancias por créditos vigentes por intermediación financiera-sector financiero
700 Productos y reajustes por colocaciones 338 176
702 Productos por colocaciones en metales preciosos, valores públicos nacionales y no nacionales 339 116
704 Productos por documentos descontados 340 116
844 Ganancia por diferencia de valor de créditos 340.1 153
708 Ganancias por operaciones a liquidar 342 116
824 Rentas, productos, reajustes y diferencias de cotización de valores vendidos con compra futura 342.1 116
061 P20 Ganancias por créditos vigentes por intermediación financiera - sector no financiero
710 Productos y reajustes por préstamos a plazo fijo 343 161
712 Productos y reajustes por préstamos amortizables 344 161
714 Productos por prestamos en metales preciosos,valores públicos nacionales y no nacionales 345 116
716 Productos por adelantos sobre documentos de terceros 346 116
706 Productos por letras compradas sobre el exterior 346.1 116
854 Productos por documentos comprados 346.2 149
860 Productos por cartera comprada vigente 346.3 133
718 Productos por créditos utilizados en cuenta corriente 347 116
852 Productos por préstamos para prefinanciar exportaciones 347.1 116
720 Productos por deudores por créditos documentarios 348 116
722 Productos por deudores por garantías incumplidas 349 0
724 Productos por deudores por aceptaciones bancarias vencidas 350 0
822 Productos por adelantos 350.1 22
726 Productos por deudores por utilización de tarjetas de crédito 351 116
870 Productos por deudores por utilización de órdenes de compra 351.1 195
728 Productos y reajustes por prestamos con recursos administrados por el Banco Central del Uruguay 352 153
878 Productos y reajustes por colocación reestructurada 352.1 116
730 Productos y reajustes por arrendamientos financieros 353 174
732 Ganancias por operaciones a liquidar 354 116
826 Rentas, productos, reajustes y diferencias de cotización de valores vendidos con compra futura 354.1 116
736 Productos y reajustes por préstamos - sector público 356 173
738 Ganancias por operaciones a liquidar - sector público 357 116
740 Productos por arrendamientos financieros - sector público 358 116
832 Productos y reajustes de grupos de ahorro previo 358.1 116
864 Productos y reajustes por préstamos garantizados con prenda de depósito 358.2 157
866 Productos por créditos utilizados en cuentas vista o con preaviso 358.3 168
061 P30 Ganancias por créditos vencidos por intermediación financiera
742 Productos y reajustes por colocación vencida - Sector no público 359 161
746 Productos y reajustes por créditos en gestión 361 161
856 Productos y reajustes por créditos morosos 362 161
752 Recuperación de créditos castigados 364 94
828 Productos y reajustes - sector público - colocación vencida- créditos en gestión - créditos morosos 364.1 173
840 Productos y reajustes - sector financiero - colocación vencida - créditos en gestión - créditos morosos 364.2 156
061 P40 Ganancias por reajustes de obligaciones por intermediación financiera
754 Ganancias por reajustes de obligaciones por intermediación financiera - sector no financiero 365 174
868 Ganancias por reajustes de obligaciones por intermediación financiera - sector financiero 365.1 174
061 P50 Ganancias por aceptaciones bancarias
756 Ganancias por aceptaciones bancarias 366 5
061 P60 Ganancias por valuación
758 Ganancias por valuación de activos en moneda extranjera 367 10
760 Ganancias por valuación de pasivos en moneda extranjera 368 10
061 P70 Desafectación de previsiones
762 Desafectación de previsiones para deudores incobrables 369 10
848 Desafectación de previsiones generales sobre créditos por intermediación financiera 369.1 116
061 P80 Rentas, reajustes, diferencias de cotización y desafectación de previsiones para desvalorización de valores para inversión
750 Rentas, reajustes y diferencias de cotización de valores para negociación 369.4 121
792 Rentas, reajustes y diferencias de cotización de valores disponibles para la venta 369.5 121
858 Rentas, reajustes y ajustes al costo de valores para inversión a vencimiento 369.6 121
744 Desafectación de previsiones para desvalorización de valores disponibles para la venta 369.7 121
748 Desafectación de previsiones para desvalorización de valores para inversión a vencimiento 369.8 121
071 000 PERDIDAS FINANCIERAS 373 0
071 P10 Pérdidas por obligaciones por intermediación financiera - sector financiero
701 Cargos y reajustes por depósitos 374 116
703 Cargos por depósitos en metales preciosos valores públicos nacionales y no nacionales 375 116
705 Cargos por utilización de líneas de crédito otorgadas por instituciones financieras del exterior 376 116
815 Cargos y reajustes por obligaciones emitidas 376.1 116
707 Pérdidas por operaciones a liquidar 377 116
071 P20 Pérdidas por obligaciones por intermediación financiera - sector no financiero
709 Cargos y reajustes por depósitos a la vista 378 174
711 Cargos y reajustes por depósitos en caja de ahorros 379 174
713 Cargos y reajustes por depósitos a plazo fijo intransferibles 380 176
715 Cargos y reajustes por depósitos a plazo fijo transferibles 381 176
717 Cargos por depósitos en metales preciosos, valores públicos nacionales y no nacionales 382 116
719 Cargos y reajustes por depósitos afectados en garantía 383 174
817 Cargos por la administración de liquidez de grupos económicos 383.1 52
721 Cargos por acreedores por créditos documentarios diferidos 384 116
723 Cargos por obligaciones con establecimientos adheridos al sistema de tarjetas de crédito 385 116
833 Cargos por obligaciones con establecimientos adheridos al sistema de órdenes de compra 385.1 195
725 Cargos por arrendamientos financieros 386 116
813 Cargos y reajustes por obligaciones emitidas en circulación 386.2 116
727 Pérdidas por operaciones a liquidar 387 116
785 Cargos por depósitos - sector público 387.1 116
787 Pérdidas por operaciones a liquidar - sector público 387.2 116
801 Cargos y reajustes de grupos de ahorro previo 387.3 116
831 Pérdida por cobertura de cargos indexados a índices bursátiles - depósitos a plazo fijo 387.4 176
835 Cargos por acreedores por créditos recibidos en el marco de lo dispuesto en los artículos 1º y 2º de la Ley Nº 18.643. 387.5 195
071 P30 Pérdidas por reajustes de créditos vigentes y vencidos por intermediación financiera
729 Pérdidas por reajustes de créditos vigentes por intermediación financiera - sector no financiero 388 181
731 Pérdidas por reajustes de créditos vencidos por intermediación financiera - sector no financiero 389 181
739 Pérdidas por reajustes de créditos vigentes por intermediación financiera - sector financiero 389.1 181
795 Pérdidas por reajustes de créditos vencidos por intermediación financiera - sector financiero 389.2 181
071 P40 Pérdidas por valuación
733 Pérdidas por valuación de activos en moneda extranjera 390 10
735 Pérdidas por valuación de pasivos en moneda extranjera 391 10
071 P50 Pérdidas por incobrabilidad y desvalorización de créditos
737 Pérdidas por constitución de previsiones para deudores incobrables 392 62
811 Pérdidas por desvalorización de créditos 392.1 153
807 Pérdidas por constitución de previsiones generales sobre créditos por intermediación financiera 392.2 116
071 P60 Reajustes, diferencias de cotización y constitución de previsiones para desvalorización de valores para inversión
825 Reajustes y diferencias de cotización de valores para negociación 393.4 121
827 Reajustes y diferencias de cotización de valores disponibles para la venta 393.5 121
829 Reajustes y ajustes al costo de valores para inversión a vencimiento 393.6 121
767 Pérdidas por constitución de previsiones para desvalorización de valores disponibles para la venta 393.7 121
791 Pérdidas por constitución de previsiones para desvalorización de valores para inversión a vencimiento 393.8 121
062 000 GANANCIAS POR SERVICIOS 396 0
062 P10 Ganancias por servicios
764 Garantías otorgadas 397 0
766 Tarjetas de crédito 398 0
768 Valores al cobro 399 0
770 Administración de valores 400 0
772 Gestiones por cuenta de terceros 401 0
774 Giros, transferencias y órdenes de pago 402 0
776 Letras compradas sobre el exterior 403 0
778 Negocios rurales 404 0
780 Créditos documentarios de importación 405 0
782 Otros servicios de importación 406 0
784 Servicios de exportación 407 0
786 Administración de cuentas corrientes 408 0
788 Cajas de seguridad 409 0
790 Diversos 410 0
072 000 PERDIDAS POR SERVICIOS 412 0
072 P10 Pérdidas por utilización de servicios
741 Comisiones pagadas a corresponsales en el exterior 413 0
743 Corretajes 414 0
745 Negocios rurales 415 0
747 Giros, transferencias y órdenes de pago 416 0
749 Diversos 417 0
063 000 OTRAS GANANCIAS OPERATIVAS 420 0
063 P20 Ganancias por créditos diversos
794 Créditos diversos 422 0
063 P30 Ganancias por otras operaciones
796 Ganancias por operaciones 423 0
818 Sucursales en el exterior 423.1 6
846 Inversiones en acciones de sociedades controladas 423.2 56
850 Inversiones en acciones de sociedades no controladas 423.3 75
862 Ganancias por minusvalía comprada 423.4 151
063 P40 Rentas
798 Rentas 424 0
063 P50 Otras ganancias diversas
800 Ingresos de oficina jurídica 425 0
802 Diversos 426 0
063 P60 Ganancias por ajustes
838 Ganancias por reexpresión contable 426.1 22
804 Ganancias por ajuste por inflación 427 43
063 P70 Ganancias por valuación
806 Ganancias por valuación de otros activos en moneda extranjera 428 11
808 Ganancias por valuación de otros pasivos en moneda extranjera 429 11
063 P80 Grupos de ahorro previo
834 Administración de grupos de ahorro previo 429.1 50
836 Bienes entregados 429.2 50
073 000 OTRAS PERDIDAS OPERATIVAS 433 0
073 P10 Pérdidas operativas
751 Retribuciones personales y cargas sociales 434 0
753 Seguros 435 0
755 Amortizaciones de bienes de uso 436 181
757 Amortizaciones de bienes de uso tomados en arrendamiento financiero 437 0
759 Amortizaciones de activos intangibles 438 182
761 Impuestos, tasas y contribuciones 439 181
763 Otros gastos operativos 440 172
765 Pérdidas diversas 441 0
819 Gastos de organización 442 182
073 P30 Pérdidas por otras operaciones
769 Pérdidas por operaciones 443 0
795 Sucursales en el exterior 443.1 7
821 Inversiones en acciones de sociedades controladas 443.1.1 56
823 Inversiones en acciones de sociedades no controladas 443.1.2 75
073 P40 Pérdidas por ajustes
805 Pérdidas por reexpresión contable 443.2 22
771 Pérdidas por ajuste por inflación 444 43
073 P50 Pérdidas por valuación
773 Pérdida por valuación de otros activos en moneda extranjera 445 11
775 Pérdida por valuación de otros pasivos en moneda extranjera 446 10
073 P60 Pérdidas por obligaciones diversas
799 Obligaciones diversas 446.1 14
073 P70 Grupos de ahorro previo
803 Costo de los bienes entregados 446.2 50
064 000 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS 448 0
064 P10 Ganancias extraordinarias
810 Venta de bienes inmuebles 449 0
812 Venta de bienes muebles 450 0
814 Diversos 451 0
074 000 PERDIDAS EXTRAORDINARIAS 453 0
074 P10 Pérdidas extraordinarias
777 Siniestros no cubiertos por seguros 454 0
779 Venta de bienes inmuebles 455 0
781 Venta de bienes muebles 456 0
783 Diversos 457 0
065 000 AJUSTES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - GANANCIAS 459 0
065 P10 Ajustes de resultados de ejercicios anteriores - ganancias
820 Ajustes de resultados de ejercicios anteriores - ganancias 460 14
075 000 AJUSTES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - PERDIDAS 462 14
075 P10 Ajustes de resultados de ejercicios anteriores - pérdidas
793 Ajustes de resultados de ejercicios anteriores - pérdidas 463 14